Gli operatori entrano nel deposito bagagli per gestire un'attività di deposito bagagli, non un'attività di compliance fiscale. Ma nel momento in cui un turista lascia la prima valigia e paga 5 €, tre stati membri dell'UE iniziano a preoccuparsi molto di come venga fatturata la transazione. Ecco la versione pratica, raggruppata per paese.
Avviso. Questo è un riassunto orientato all'operatore, non consulenza legale. Le norme fiscali cambiano; consulta un commercialista locale prima di partire. La piattaforma supporta tutte le configurazioni descritte; se il tuo paese ha un dettaglio non coperto, faccelo sapere.
Spagna (IVA)
L'aliquota standard è del 21%. Il deposito bagagli ricade nell'aliquota standard — non c'è un'aliquota ridotta turistica, neppure quando il cliente è straniero.
Cosa deve contenere una fattura per essere valida davanti all'AEAT (autorità fiscale spagnola):
- Numerazione sequenziale senza salti, correlativa nell'anno.
- Ragione sociale dell'emittente, NIF/CIF e domicilio fiscale.
- Nome del cliente (e NIF se B2B).
- Data di emissione, data della prestazione e voci dettagliate.
- Imponibile, aliquota IVA, importo IVA e totale.
- Menzione di "factura simplificada" se sotto 400 € e B2C — si applicano regole diverse.
La Spagna gestisce inoltre il SII (Suministro Inmediato de Información) — le aziende con IVA sopra certe soglie devono comunicare ogni fattura emessa e ricevuta all'AEAT in 4 giorni di calendario via API. I nostri operatori spagnoli usano l'integrazione con Holded o Sage; LockMe non si collega direttamente al SII.
Conservazione B2C: l'AEAT richiede conservare i registri IVA per 6 anni e i registri fattura per almeno 4 anni.
Francia (TVA)
Aliquota standard del 20%. Come in Spagna, niente aliquota ridotta per il deposito bagagli.
Cosa cambia rispetto alla Spagna:
- La Francia consente la fatturazione elettronica tra entità francesi B2B dalla riforma in vigore dal 2024. Il B2C resta carta o PDF via email.
- I campi obbligatori sono praticamente gli stessi, più l'identifiant TVA intracommunautaire del cliente se B2B in un altro stato membro.
- "Facture simplifiée" ammessa sotto 150 € in B2C, con set di campi ridotto.
L'inversione contabile non si applica normalmente al deposito bagagli tra entità francesi. Si applica se l'acquirente è stabilito in un altro stato membro UE e fornisce un numero IVA valido.
Italia (IVA)
Aliquota standard del 22% — la più alta dei tre. Niente aliquota ridotta per il deposito bagagli.
L'Italia è la più severa dei tre sul reporting in tempo reale:
- La fatturazione elettronica è obbligatoria per quasi tutte le transazioni, B2B e B2C. Ogni fattura deve passare attraverso l'SDI (Sistema di Interscambio) in formato XML.
- Il cliente fornisce un codice SDI (B2B) o il proprio codice fiscale (B2C). Se nessuno dei due, la fattura viene inviata con codice generico XXXXXXX e per cortesia per email in PDF.
- Il B2C sotto 77,47 € può usare una "ricevuta fiscale" — ma la maggior parte delle transazioni di deposito superano questa soglia.
I nostri operatori italiani gestiscono la fatturazione elettronica via Aruba Fatturazione o Fatture in Cloud, entrambi integrabili con LockMe.
Cosa la piattaforma gestisce automaticamente
Per i tre paesi:
- Numerazione sequenziale senza salti a livello di account operatore. Non condividiamo numerazione tra operatori.
- Aliquota IVA corretta per paese in base al paese registrato dell'operatore e alla posizione del cliente al punto vendita (che, nel deposito bagagli in presenza, è sempre il paese dell'operatore).
- Riconoscimento B2B vs B2C — il cliente può inserire i dati IVA prima del checkout per ricevere una fattura aziendale; altrimenti viene emessa fattura semplificata B2C.
- Template di fattura multilingua così il cliente legge la sua copia nella sua lingua; la versione legale segue le regole del paese dell'operatore.
- Esportazione CSV per il commercialista, alla cadenza scelta dall'operatore.
Cosa la piattaforma non fa (per ora o per scelta)
- Non spingiamo direttamente al SII (Spagna) o al SDI (Italia). Quello è dominio del commercialista — di solito via Holded, Sage, Aruba o Fatture in Cloud, tutti integrabili con noi.
- Non gestiamo registrazione fiscale in nessun paese. L'operatore registra la sua entità localmente; noi produciamo le fatture.
- Non sostituiamo il tuo commercialista. Sostituiamo il foglio Excel che riempiresti a mano.
La checklist di cinque minuti
Se stai per aprire un deposito bagagli, ecco l'ordine di operazioni sul lato fiscale:
- Costituisci la tua entità legale nel paese dove avrà sede il negozio.
- Ottieni la partita IVA (qualche settimana in Spagna, più rapido in Francia, simile alla Spagna in Italia).
- Scegli un tool di contabilità che si integri con LockMe — Holded, Sage, Aruba, Fatture in Cloud vanno bene.
- Indicaci la tua partita IVA e il paese nelle impostazioni operatore di LockMe.
- Fai un test end-to-end prima di aprire — autoacquisto da 5 €, controlla che il contenuto rispetti le regole del paese, rimborsa.
L'errore più comune che vediamo: partire con una partita IVA "provvisoria, la sistemo dopo". I primi 30 giorni di fatture escono con un identificativo sbagliato e poi vanno riemesse con note di credito. Risolvi prima del giorno uno.
Gli operatori LockMe in Spagna, Francia o Italia configurano tutto quanto sopra dal pannello operatore. Se il tuo paese ha una particolarità non coperta in questa pagina, faccelo sapere e la copriamo.