Els operadors es fiquen al negoci de consigna per portar un negoci de consigna, no per portar un negoci de compliment fiscal. Però en el moment en què un turista deixa la primera maleta i paga 5 €, tres estats membres de la UE comencen a preocupar-se molt de com es factura aquesta transacció. Aquí va la versió pràctica, agrupada per país.
Avís. Aquest és un resum orientat a l'operador, no assessorament legal. Les normes fiscals canvien; consulta un assessor local abans de llançar. La plataforma suporta totes les configuracions descrites; si el teu país té un detall que no apareix, digues-nos-ho.
Espanya (IVA)
El tipus general és del 21 %. La consigna d'equipatge tributa al tipus general — no hi ha tipus reduït turístic, ni tan sols quan el client és estranger.
El que ha de contenir una factura per ser vàlida davant l'AEAT:
- Numeració seqüencial sense salts. La numeració ha de ser correlativa dins de l'any.
- Raó social de l'emissor, NIF/CIF i domicili fiscal.
- Nom del client (i NIF si és B2B).
- Data d'emissió, data de prestació i itemització.
- Base imposable, tipus d'IVA, quota i total.
- Menció a "factura simplificada" si és inferior a 400 € i B2C — s'apliquen regles diferents.
Espanya opera a més el SII (Suministro Inmediato de Información) — les empreses amb IVA per sobre de certs llindars han de reportar cada factura emesa i rebuda a l'AEAT en 4 dies naturals via API. Els nostres operadors espanyols fan servir la integració amb Holded o Sage; LockMe no es connecta directament al SII.
Conservació de registres B2C: l'AEAT exigeix conservar els registres d'IVA durant 6 anys i els de factures durant almenys 4 anys. L'exportació de factures de la plataforma cobreix tots dos.
França (TVA)
Tipus general del 20 %. Com a Espanya, sense tipus reduït per a la consigna.
El que canvia respecte d'Espanya:
- França permet facturació electrònica entre empreses franceses des de la reforma d'e-facturació en vigor des de 2024. El B2C continua sent paper o PDF per correu.
- Els camps obligatoris són pràcticament els mateixos, més l'identifiant TVA intracommunautaire del client si és B2B en un altre estat membre.
- "Facture simplifiée" permesa per sota de 150 € en B2C, amb un conjunt de camps reduït.
La inversió del subjecte passiu no s'aplica normalment en consigna entre entitats franceses — factures amb TVA francès. Sí s'aplica si el comprador està establert en un altre estat membre i aporta un VAT vàlid.
Itàlia (IVA)
Tipus general del 22 % — el més alt dels tres. Sense tipus reduït per a la consigna.
Itàlia és el més estricte dels tres en el reportatge en temps real:
- La fatturazione elettronica és obligatòria per a gairebé totes les transaccions, B2B i B2C. Cada factura ha de passar pel SDI (Sistema di Interscambio) en format XML.
- El client facilita un codi SDI (B2B) o el seu codice fiscale (B2C). Si no, la factura s'envia amb codi genèric XXXXXXX i en PDF com a cortesia.
- El B2C per sota de 77,47 € pot fer servir una "ricevuta fiscale" — però la majoria de transaccions de consigna superen aquest llindar.
Els nostres operadors italians canalitzen la facturació electrònica a través d'Aruba Fatturazione o Fatture in Cloud, tots dos integrables amb LockMe.
El que la plataforma maneja automàticament
Per als tres països:
- Numeració seqüencial sense salts a nivell de compte d'operador. No compartim numeració entre operadors.
- Tipus d'IVA correcte per país segons el país registrat de l'operador i la ubicació del client al punt de venda (que, en consigna presencial, és sempre el país de l'operador).
- Detecció B2B vs B2C — el client pot introduir les seves dades d'IVA abans del checkout per rebre factura d'empresa; si no, s'emet factura simplificada B2C.
- Plantilles de factura multilingües perquè el client llegeixi la seva en el seu idioma; la versió legal segueix les regles del país de l'operador.
- Exportació CSV per al comptable, amb la cadència que esculli l'operador.
El que la plataforma no fa (encara o per disseny)
- No empenyem directament al SII (Espanya) ni al SDI (Itàlia). Això ho fa el comptable — habitualment via Holded, Sage, Aruba o Fatture in Cloud, tots integrables amb nosaltres.
- No gestionem registre fiscal en cap país. L'operador registra la seva entitat localment; nosaltres produïm les factures.
- No reemplacem el teu comptable. Reemplacem el full de càlcul que ompliries a mà.
La checklist de cinc minuts
Si vols obrir un negoci de consigna, aquest és l'ordre d'operacions per la banda fiscal:
- Constitueix la teva entitat legal al país on hi haurà la botiga.
- Sol·licita l'alta d'IVA (unes setmanes a Espanya, més ràpid a França, similar a Espanya a Itàlia).
- Tria una eina comptable que integri amb LockMe — Holded, Sage, Aruba, Fatture in Cloud encaixen.
- Indica'ns el teu NIF i país a la configuració de l'operador a LockMe.
- Prova una reserva d'extrem a extrem abans d'obrir — autocompra de 5 €, comprova que el contingut compleix la regla del país, retorna l'import.
L'error més típic que veiem: arrencar amb un NIF "ja ho arreglaré" provisional. Els primers 30 dies de factures surten amb un identificador equivocat i després cal reemetre amb notes de crèdit. Arregla això abans del dia u.
Els operadors LockMe a Espanya, França o Itàlia configuren tot l'anterior des del panell de l'operador. Si el teu país té una particularitat que no és en aquesta pàgina, digues-nos-ho i la cobrirem.